Guía completa de impuestos al comprar vivienda en Baleares (2026)

Si estás a un paso de firmar la compra de tu futura casa en las islas, es probable que tu mayor preocupación ya no sea encontrar la propiedad perfecta, sino cuadrar los números finales. En el mercado inmobiliario balear, el precio que ves en el anuncio es solo el punto de partida. Para evitar sorpresas desagradables en la notaría, es crucial entender el "coste real de adquisición".

Como continuación a nuestra publicación sobre Comprar casa en Mallorca: la guía completa paso a paso, en este artículo de Mundopisos desglosamos al detalle la fiscalidad vigente para 2025 en las Islas Baleares. Analizamos los tramos del ITP, las nuevas bonificaciones para residentes y las tasas específicas que afectan tanto a la vivienda modesta como al mercado de lujo.

Panorama fiscal 2026: ¿qué impuestos se pagan al comprar casa en Mallorca, Ibiza y Menorca?

La fiscalidad inmobiliaria en Baleares depende fundamentalmente de un factor: ¿la vivienda es nueva o usada? Esta distinción determina si pagarás IVA (estatal) o ITP (autonómico), dos impuestos incompatibles entre sí.

• Vivienda de segunda mano: Sujeta al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). Es el escenario más común y donde la normativa balear aplica su propia escala de gravamen.
• Vivienda de obra nueva (primera transmisión): Sujeta al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y al de Actos Jurídicos Documentados (AJD). Se paga cuando compras directamente al promotor o constructor.

A continuación, analizamos cada escenario en profundidad.

El impuesto de transmisiones patrimoniales (ITP) en vivienda de segunda mano

En Baleares, el ITP no es un porcentaje fijo sobre el precio total (como ocurre en otras comunidades), sino un impuesto progresivo. Esto significa que el valor de la casa se divide en tramos y se paga un porcentaje creciente por cada parte. Para 2025, los tipos generales oscilan entre el 8% y el 13%, penalizando las propiedades de alto valor.

Nuevos tramos y tipos de gravamen 2025 (del 8% al 13%)

La Agencia Tributaria de las Illes Balears (ATIB) aplica la siguiente escala para el ejercicio 2025:

Cómo calcular el ITP: ejemplos prácticos y errores frecuentes

El error más común es aplicar el porcentaje más alto a todo el precio. El cálculo correcto se hace "por escalones". Veamos dos ejemplos:

Ejemplo 1: Apartamento estándar en Palma (350.000 €)

Al no superar el primer tramo, el cálculo es sencillo:

• 000 € x 8% = 28.000 €.

Ejemplo 2: Casa unifamiliar en Marratxí (550.000 €)

Aquí la operación cruza dos tramos:

1. Los primeros 400.000 € tributan al 8% = 32.000 €.
2. Los restantes 150.000 € (hasta llegar a 550.000) tributan al 9% = 13.500 €.

• Total a pagar:000 + 13.500 = 45.500 € (Tipo medio real: 8,27%).

El impacto del valor de referencia de mercado en la base imponible

¡Atención! Desde la ley antifraude, Hacienda no siempre acepta el precio que has pactado con el vendedor. El ITP se calcula sobre el mayor de estos dos valores:

1. El precio de venta escriturado.
2. El Valor de Referencia de Mercado asignado por el Catastro.

Si compras una "ganga" por 280.000 €, pero el Catastro dice que su valor de referencia es 310.000 €, deberás pagar los impuestos sobre los 310.000 €. Consulta siempre este valor en la web del Catastro antes de hacer tu provisión de fondos.

Bonificaciones y tipos reducidos del ITP en Baleares

La Ley de Presupuestos Generales de la CAIB en 2025 mantiene un potente "escudo social" para facilitar el acceso a la vivienda, especialmente para jóvenes y residentes.

Cuota cero: requisitos para la exención del 100% (jóvenes y discapacidad)

La medida estrella es la bonificación del 100% del ITP, lo que significa pagar 0 euros de impuesto. Para acceder, debes cumplir todos estos requisitos simultáneamente:

• Ser menor de 30 años o tener una discapacidad igual o superior al 33%.
• Ser residente en Baleares los 3 años anteriores a la compra.
• Que sea tu primera vivienda en propiedad y vaya a ser tu residencia habitual.
• El valor del inmueble no puede superar los 151,20 €.
• Cumplir con los límites de renta (aprox. 52.800 € en individual o 84.480 € en conjunta).

El tipo reducido del 2% y 4%: familias numerosas y vivienda habitual

Si no cumples los requisitos para la cuota cero, podrías optar a tipos muy reducidos:

• Tipo del 2%: Para menores de 36 años, familias numerosas y monoparentales. El límite de valor de la vivienda es de 270.151,20 € (ampliable a 350.000 € para familias numerosas en ciertas condiciones).
• Tipo del 4%: Tipo general reducido para cualquier residente que compre su vivienda habitual (sin requisito de edad), siempre que no tenga otra propiedad y el valor no supere el límite de 270.151,20 €.

Nota importante: Estos límites de precio actúan como un precipicio. Si la vivienda cuesta 271.000 €, pierdes la bonificación y pasas a pagar el 8% sobre todo el importe.

Impuestos en vivienda de obra nueva: IVA y actos jurídicos documentados (AJD)

Si compras sobre plano o una casa recién construida, no pagas ITP. En su lugar, afrontarás dos impuestos distintos que se suman.

Tipos de IVA aplicables: general (10%) vs. superreducido (4%)

El IVA es un impuesto estatal y se paga directamente al vendedor en la factura:

• 10% General: Se aplica a la inmensa mayoría de viviendas nuevas (pisos, chalets).
• 4% Superreducido: Exclusivo para Viviendas de Protección Oficial (VPO) de régimen especial.

El AJD en Baleares: tipos generales y el recargo de lujo (2%)

Además del IVA, deberás pagar el impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD) a la comunidad autónoma por firmar la escritura notarial. En 2025, los tipos son:

• 1,5% General: El tipo estándar en Baleares.
• 1,2% Reducido: Para vivienda habitual con valor inferior a 270.151,20 €.
• 2,0% Tipo de Lujo: Si la vivienda nueva cuesta 1 millón de euros o más, el Govern aplica este recargo específico.

Ejemplo: Una villa de obra nueva de 1,5 millones pagará 150.000 € de IVA (10%) + 30.000 € de AJD (2%).

Gastos adicionales y costes ocultos en la compraventa

Para cerrar tu presupuesto, no olvides estas partidas técnicas:

Notaría, registro y gestoría: provisión de fondos realista

• Notaría: Regulado por arancel estatal, suele rondar entre 600 € y 1.000 €, dependiendo del precio del inmueble y la extensión de la escritura.
• Registro de la Propiedad: Inscribir la vivienda cuesta entre 400 € y 650 €.
• Gestoría: Si pides hipoteca, el banco impondrá una gestoría para tramitar los impuestos, con un coste aproximado de 300 € - 500 €.

Impuestos de tenencia: IBI, patrimonio y tasas de basuras

Una vez seas propietario, tendrás gastos recurrentes. Infórmate sobre el IBI (Impuesto de Bienes Inmuebles) antes de firmar; el vendedor debe estar al día, pero es legal prorratear el año en curso entre ambos. En Mallorca, además, existe una tasa de incineración de residuos del Consell Insular que se suma a la tasa municipal de basuras.

Procedimientos administrativos: plazos y presentación del modelo 600

Si has comprado un inmueble de segunda mano, eres tú (o tu gestor) quien debe liquidar el ITP ante la ATIB. El plazo es estricto: 30 días hábiles desde la firma de la escritura. Se realiza mediante el Modelo 600 y el pago fuera de plazo conlleva recargos e intereses de demora.

Conclusión: resumen de costes totales

Comprar en Baleares exige una planificación financiera precisa. Como regla general para 2026:

• Para vivienda usada, calcula un 9-10% adicional al precio (o un 13-14% en el segmento de lujo).
• Para obra nueva, reserva un 11,5-12% (10% IVA + 1,5% AJD + gastos).
• Si eres joven o residente comprando tu primera casa por debajo de 270.000 €, revisa si cumples los requisitos para la cuota cero; el ahorro puede ser decisivo.

En Mundo Pisos, siempre asesoramos a nuestros clientes y te recomendamos siempre solicitar una simulación fiscal personalizada antes de firmar el contrato de arras. Conocer la letra pequeña de los impuestos es la mejor inversión para disfrutar de tu nuevo hogar con tranquilidad.

NOTA:

El contenido de este artículo tiene carácter meramente informativo y divulgativo. Aunque en Mundo Pisos nos esforzamos por mantener la información actualizada, la normativa fiscal y legislativa en las Islas Baleares y en España está sujeta a cambios constantes.

Por lo tanto, este artículo podría no reflejar la legislación más reciente en el momento de su lectura y contener datos que han quedado obsoletos. Recomendamos encarecidamente a nuestros usuarios que, antes de tomar cualquier decisión de compra o inversión, verifiquen siempre la legislación vigente y consulten con un asesor fiscal o abogado especializado en el mercado inmobiliario balear. Mundo Pisos no se hace responsable de las decisiones tomadas en base a la información aquí presentada.